內(nèi)部控制制度是伴隨社會經(jīng)濟的發(fā)展而產(chǎn)生的，它貫穿于企業(yè)管理經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)當中，是一項十分復雜、繁瑣的系統(tǒng)工程，也是現(xiàn)代企業(yè)關注的一項重要內(nèi)容。下面是小編整理的，歡迎大家閱讀!

　　【2016內(nèi)部控制工作總結(jié)1】

　　按照監(jiān)管部門的內(nèi)控工作要求和年初制定的《哈藥集團股份有限公司 2016 年內(nèi)部控制規(guī)范體系建設實施工作方案》,2016 年公司結(jié)合實際情況,進一步建立健全了公司內(nèi)部控制規(guī)范體系�，F(xiàn)根據(jù)中國證監(jiān)會黑龍江監(jiān)管局《關于做好 2016 年內(nèi)部控制規(guī)范體系建設工作的通知》(黑證監(jiān)上字[2016]1 號)文件要求,將哈藥集團股份有限公司(以下簡稱“哈藥股份”或公司)2016 年內(nèi)部控制體系建設實施情況總結(jié)如下:

　　一、2016 年內(nèi)部控制體系建設工作總結(jié)

　　(一)工作計劃

　　內(nèi)部控制建設和完善是哈藥股份 2016 年內(nèi)部控制工作的首要目標。其中前期工作的重點是以黑證監(jiān)上字[2016]1 號文件規(guī)定的原則為基礎,對納入公司 2016 年度內(nèi)部控制工作范圍內(nèi)的重點企業(yè),根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其 18 個配套指引的相關要求,結(jié)合企業(yè)自身的實際情況,編制完善內(nèi)部控制手冊。同時在內(nèi)部控制手冊編制的過程中,識別內(nèi)部控制設計缺陷,并制定相應的整改計劃。

　　(二)工作成果

　　公司內(nèi)部控制工作領導小組具體負責組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建設實施及日常工作,審計部作為內(nèi)部控制建設工作領導小組辦公室的具體部門,負責抽調(diào) 2~3 名公司內(nèi)部控制工作的業(yè)務骨干,組建現(xiàn)場工作小組開展現(xiàn)場工作,審計部部長任現(xiàn)場工作小組組長,及時向領導小組和各成員單位通報情況,加強協(xié)調(diào)配合,督促、檢查、指導各成員單位工作任務的落實。

　　經(jīng)過前期的思想動員、集中培訓、計劃協(xié)調(diào)等工作,公司內(nèi)控工作領導小組于 2016 年 5 月初正式聘請德勤會計師事務所,啟動了風險評估管理工作,實施組包括德勤會計師事務所會計師 4 人,公司內(nèi)審人員 8 人。審計部會同德勤會計師事務所對公司面臨的風險進行了分類,形成了一級風險 5 類,二級風險 38 類,三級風險 110 類;編制了包含 331 項風險信息的哈藥股份風險事件庫,經(jīng)過分析確定公司面臨的 9 大重大風險及應對策略和解決方案。針對風險的識別、評估、應對等措施,編制了《全面風險管理手冊》,為今后持續(xù)開展風險管理工作奠定了堅實的基礎。

　　項目組同時針對選定的分、子公司部分內(nèi)部控制流程分別開展以風險為導向內(nèi)部控制審計。截至 2016 年 12 月 12 日已經(jīng)順利完成內(nèi)控流程梳理、管理層缺陷整改、問題整改跟蹤、內(nèi)控手冊更新和全面風險管理培訓工作:

　　1、內(nèi)控流程梳理

　　哈藥股份現(xiàn)場工作小組實施了內(nèi)控流程梳理工作,并出具內(nèi)部控制審閱發(fā)現(xiàn)報告;

　　2、管理層整改

　　針對哈藥股份內(nèi)部控制現(xiàn)場工作小組出具的內(nèi)部控制審閱報告,各單位及時落實整改計劃、整改責任人及整改完成時間,并定期將整改進度上報至哈藥股份內(nèi)部控制工作小組;

　　3、問題整改跟蹤

　　根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》的相關要求,哈藥股份內(nèi)部控制現(xiàn)場工作小組以風險為導向,對各單位發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制設計和執(zhí)行缺陷,根據(jù)現(xiàn)場測試獲取證據(jù),對內(nèi)部控制缺陷整改完成情況進行了跟蹤,并出具了內(nèi)部控制審閱跟蹤報告;

　　4、同步更新內(nèi)控手冊:

　　根據(jù)缺陷整改完成情況和內(nèi)控現(xiàn)狀,更新被審閱流程的內(nèi)部控制手冊;

　　5、全面風險管理知識培訓:

　　公司聘請了德勤會計師事務所就國內(nèi)外風險管理和內(nèi)部控制發(fā)展趨勢進行全面風險管理理念、意識與技能、方法等多次培訓,使高級管理層明確了企業(yè)風險管理體系的重要性,以及企業(yè)風險管理與內(nèi)部控制的關系。此外,項目實施過程中,哈藥股份內(nèi)部控制現(xiàn)場工作小組重視定期匯報和溝通的機制,充分調(diào)動管理人員的積極性和對內(nèi)部控制建設工作的參與力度,使其認識到內(nèi)控建設與評估工作對其實現(xiàn)管理職能的價值,并借內(nèi)控評估實施工作,加強不同管理者之間的協(xié)作度,提高整個企業(yè)對風險管理和內(nèi)部控制的認知,增強了員工的內(nèi)控意識和責任感。

　　6、按照要求披露內(nèi)部控制建設工作實施情況

　　根據(jù)監(jiān)管部門的相關要求,公司及時向黑龍江省證監(jiān)局和上海證券交易所提交了公司內(nèi)控階段性進展情況報告。

　　二、2016 年內(nèi)部控制體系自我評價工作總結(jié)

　　(一)工作計劃

　　哈藥集團股份有限公司內(nèi)部控制自我評價測試階段計劃于 2016年 7 月 1 日開始,至 2016 年 9 月 30 日前結(jié)束;2016 年 11 月 1 日開始對測試階段發(fā)現(xiàn)問題的整改情況進行回訪,至 2016 年 12 月 31 日前結(jié)束。

　　(二)工作成果

　　1、確定內(nèi)部控制體系自我評價標準

　　根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》的相關要求,公司內(nèi)部控制現(xiàn)場工作小組根據(jù)現(xiàn)場測試獲取的證據(jù),對內(nèi)部控制缺陷進行初步認定,并按其影響程度分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷,其中:

　　重大缺陷,是指一個或多個控制缺陷的組合,可能導致企業(yè)嚴重偏離控制目標;

　　重要缺陷,是指一個或多個控制缺陷的組合,其嚴重程度和經(jīng)濟后果低于重大缺陷,但仍有可能導致企業(yè)偏離控制目標;

　　一般缺陷,是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

　　2、制定內(nèi)部控制體系自我評價工作程序

　　內(nèi)控自我評價工作由公司內(nèi)部控制現(xiàn)場工作小組制定具體的工作計劃,確定現(xiàn)場測試的抽樣方法、抽樣標準以及編制測試工作底稿模板等。現(xiàn)場測試工作開始前,以正式書面文件通知被測試單位做好相應的配合工作。內(nèi)部控制現(xiàn)場工作小組按照工作計劃的安排,對入選單位順序開展工作,編制了相應的內(nèi)部控制評價工作底稿。

　　3、開展內(nèi)部控制體系自我評價結(jié)果及跟蹤管理

　　內(nèi)部控制現(xiàn)場工作小組經(jīng)過匯總測試發(fā)現(xiàn)并闡述所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及其形成的內(nèi)在原因,說明各項內(nèi)部控制缺陷可能引發(fā)的風險因素,并提出了相應的改進建議。同時經(jīng)與被測試單位的流程負責人、主要管理層進行充分溝通,收集管理層對改進建議的反饋意見,最終落實形成了經(jīng)現(xiàn)場工作小組及被測試單位雙方認可的整改計劃、整改責任人及整改完成時間。

　　根據(jù)業(yè)經(jīng)落實的整改計劃、整改責任人及整改完成時間,現(xiàn)場工作小組對被測試單位的整改情況繼續(xù)進行跟蹤評價,并對跟蹤評價的結(jié)果進行匯總。

　　現(xiàn)場工作小組組長向內(nèi)控工作辦公室、內(nèi)控工作領導小組匯報自我評價及后續(xù)跟蹤評價的結(jié)果。

　　4、編制內(nèi)部控制體系自我評價報告

　　根據(jù)現(xiàn)場工作小組的工作成果,內(nèi)部控制辦公室編制了企業(yè)內(nèi)部控制自我評價報告,并已提請內(nèi)部控制領導小組審閱。公司將根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、應用指引及《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》及證監(jiān)會相關要求,于 2016 年 12 月 31 日后的 4 個月內(nèi)披露內(nèi)部控制自我評價報告。

　　三、2016 年內(nèi)部控制審計工作總結(jié)

　　(一)工作計劃

　　公司內(nèi)部控制工作領導小組具體負責組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建設實施及日常工作,審計部作為內(nèi)部控制建設工作領導小組辦公室的具體部門,及時向領導小組和各成員單位通報情況,加強與外部審計機構(gòu)的協(xié)調(diào)配合。

　　公司內(nèi)部控制審計工作的具體時間,由外部審計機構(gòu)與公司內(nèi)部控制工作辦公室共同協(xié)商確定,并以書面文件的形式提請內(nèi)控工作領導小組審議。

　　內(nèi)部控制工作辦公室負責與內(nèi)部控制審計機構(gòu)進行溝通,結(jié)合公司內(nèi)部控制自我評價工作計劃,由外部審計機構(gòu)提出內(nèi)部控制審計計劃,包括審計范圍、審計方法、工作時間等,并由內(nèi)部控制工作辦公室負責溝通、協(xié)調(diào)和配合相應的審計工作。