審核重點的工作總結(jié)

　　一、其他業(yè)務(wù)處理單

　　涉及的.單子類型一般為：調(diào)賬；換開發(fā)票；低值易耗品攤銷、長期待攤費用、特許經(jīng)營權(quán)、融資顧問費等攤銷；計提/分配工資、福利、工會經(jīng)費、社保；計提稅金等。

　　審核重點：1、調(diào)賬需要上傳調(diào)賬說明，需要財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字。審核調(diào)賬說明與所需調(diào)整事項是否一致

　　2、若調(diào)整之前年度/月份憑證，摘要需注明調(diào)整**年**月**號憑證及調(diào)整事項

　　3、攤銷計提類單子需附攤銷計提明細(xì)，并審核攤銷計提金額是否正確。

　　4、低值易耗品攤銷生成憑證后查看余額是否為0.

　　二、接駁收入確認(rèn)單

　　審核重點：1、查看科目余額表，審核回款是否達(dá)到要求。

　　2、審核當(dāng)期結(jié)轉(zhuǎn)接駁收入/成本明細(xì)表、工程結(jié)算書、工程竣工資料【封面、小區(qū)定位圖及用戶清單、竣工報告】、工程確認(rèn)單(驗收單）是否齊全。

　　3、審核工程竣工資料、工程結(jié)算書等文件時，需要有施工單位授權(quán)書授權(quán)使用的工程項目部（專用章）及項目經(jīng)理（項目負(fù)責(zé)人）簽字，且必須簽字與蓋章并用，缺一不可。

　　4、審核單據(jù)上結(jié)轉(zhuǎn)戶數(shù)與實際結(jié)轉(zhuǎn)戶數(shù)是否一致。（預(yù)埋、追加補(bǔ)充協(xié)議、改造不算戶數(shù)）

　　5、審核結(jié)算書上的人工費與實際暫估入賬的人工費金額是否一致。

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