【2016年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告2】

　　2016年，我局認真貫徹落實全省國稅系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作會議精神，將內(nèi)控機制建設(shè)融入全局的黨風(fēng)廉政建設(shè)工作之中，按照《國家稅務(wù)總局黨組關(guān)于進一步深化內(nèi)控機制建設(shè)加強廉政風(fēng)險防控的意見》和《海南省國家稅務(wù)局關(guān)于構(gòu)建“七位一體”懲治和預(yù)防腐敗體系的實施意見(試行)》要求，著重從加強教育、提高素質(zhì)、完善制度等方面加強內(nèi)控機制建設(shè)，不斷強化風(fēng)險意識，規(guī)范稅收執(zhí)法行為，推進依法治稅�，F(xiàn)將我局開展內(nèi)控機制建設(shè)工作情況報告如下：

　　一、 健全機構(gòu)，加強領(lǐng)導(dǎo)，進一步明確推進內(nèi)控機制建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)責任

　　根據(jù)局領(lǐng)導(dǎo)班子成員的分工情況和部門領(lǐng)導(dǎo)輪崗情況及時調(diào)整內(nèi)控機制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，把深化內(nèi)控機制建設(shè)、加強廉政風(fēng)險防控作為今年的重點工作，列入領(lǐng)導(dǎo)班子重要議事日程。并根據(jù)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作任務(wù)的分解對分管部門的內(nèi)控工作進行部署，以部門為單位，根據(jù)征管流程和崗位變動情況梳理風(fēng)險點和防控措施，按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責任制的要求，建立健全目標具體、職責明確、上下貫通、左右協(xié)調(diào)的責任體系，進一步強化“一崗雙責”，做到分工明確、責任到位。

　　二、開展針對性的教育培訓(xùn)活動，提高推進內(nèi)控機制建設(shè)的認識和防控廉政風(fēng)險的能力

　　(一)加強思想教育，提高廉政意識。我局堅持把反腐倡廉教育作為推進內(nèi)控機制建設(shè)的重要手段，不斷豐富教育內(nèi)容和方式，進一步強化對黨員干部的反腐倡廉教育，逢會必講廉政，講廉政必講風(fēng)險監(jiān)控，不斷提高干部職工的廉潔從政的意識，打牢拒腐防變的思想基礎(chǔ)。一是開展新黨章學(xué)習(xí)活動。結(jié)合黨的群眾路線教育活動開展了以“學(xué)習(xí)貫徹黨章、嚴明黨的紀律、弘揚優(yōu)良作風(fēng)”為主題的宣傳教育月活動，以黨組中心組學(xué)習(xí)、召開全體黨員大會和支部組織生活會的形式，對全體黨員進行“認真履行黨員義務(wù)，明確黨的紀律”教育。通過查找在思想、工作、紀律、作風(fēng)等方面存在的差距和不足，開展批評和自我批評，使廣大黨員在熟悉黨章的主要內(nèi)容和基本觀點的基礎(chǔ)上，進一步增強了黨章意識、黨員意識、組織觀念和紀律觀念，進而促進依法行政意識的提高和自覺學(xué)法、遵法、守法習(xí)慣和養(yǎng)成，為推進內(nèi)控機制建設(shè)提供思想保證。二是開展職業(yè)道德教育。結(jié)合道德講堂活動，開展以“愛崗敬業(yè)、公正執(zhí)法、誠信服務(wù)、廉潔奉公”為主要內(nèi)容的稅務(wù)干部職業(yè)道德教育，進一步增強了廣大干部的法治意識、紀律觀念和明榮知恥意識，促進“誠信、公正、包容、執(zhí)著”的海南國稅精神的提升。三是開展警示教育，通過組織觀看《稅案風(fēng)云》警示教育片和邀請檢察官作預(yù)防職務(wù)犯罪專題講座等形式開展警示教育，進一步增強稅務(wù)干部的法制意識和拒腐防變的能力。

　　(二)加強法紀條規(guī)及制度的學(xué)習(xí)，提高制度的執(zhí)行力。在繼續(xù)組織學(xué)習(xí)《稅務(wù)違法違紀行為處分規(guī)定》的基礎(chǔ)上，加強對中央關(guān)于改進工作作風(fēng)密切聯(lián)系群眾八項規(guī)定、省局的七個方面規(guī)定和區(qū)局二十六條規(guī)定以及《稅務(wù)系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督管理辦法實施細則》和《海南省國家稅務(wù)局關(guān)于構(gòu)建“七位一體”懲治和預(yù)防腐敗體系的實施意見(試行)》等的學(xué)習(xí)，力求每個人都能掌握，明確制度規(guī)定的標準，知道什么該做，什么不該做，違反制度會產(chǎn)生什么后果等等，從而提升對制度的認可度和遵循度，把制度理念滲透到日常的行為之中，提高執(zhí)行制度的自覺性和主動性， 切實把內(nèi)控的要求和責任落實到每個工作環(huán)節(jié)和崗位，確保每道程序之間互相制衡，實現(xiàn)權(quán)力運行的過程控制。

　　(三)加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高防范廉政風(fēng)險的能力。一是結(jié)合小企業(yè)會計準則學(xué)習(xí)和考試，加強對稅務(wù)人員會計知識的培訓(xùn);二是結(jié)合工作實際，加強營改增業(yè)務(wù)、所得稅管理、稅法知識、新征管流程等具體業(yè)務(wù)的培訓(xùn)，進一步提高稅務(wù)人在法律、法規(guī)的框架內(nèi)行使權(quán)利的能力，從而提高執(zhí)法質(zhì)量，規(guī)避執(zhí)法風(fēng)險。

　　三、加強制度建設(shè)，進一步提高推進內(nèi)控機制建設(shè)的“抓手”作用

　　我局堅持以完善制度建設(shè)和提高制度執(zhí)行力為抓手，在完善崗責體系和排查廉政風(fēng)險的基礎(chǔ)上，積極推進征管改革和制度建設(shè)，進一步簡化管理流程，從源頭和機制上預(yù)防廉政風(fēng)險，提高依法行政和稅收管理水平。一是完善民主決策機制。進一步完善 “三重一大”民主議事、民主決策機制，規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)決策過程。全面認真貫徹落實《稅務(wù)系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督管理辦法(試行)》，凡屬集體議事的決策問題都做到按民主集中制的原則和程序辦事，實行集體研究決定，不搞個人說了算和“一言堂”，降低決策風(fēng)險;二是規(guī)范征管流程。按照稅收征管法的規(guī)定建立完善“以申報納稅和優(yōu)化服務(wù)為基礎(chǔ)，以計算機網(wǎng)絡(luò)為依托、集中征收”的稅收征管模式和強化管理的要求。在現(xiàn)有機構(gòu)下調(diào)整管理職能、完善崗位設(shè)置、強化人員專業(yè)性，重新調(diào)整資源配置，進一步優(yōu)化簡化稅收征管流程，減少工作環(huán)節(jié)，統(tǒng)籌征管業(yè)務(wù)調(diào)整，有利于對執(zhí)法過程的管理和監(jiān)督;三是制定并執(zhí)行《稅收征管考核辦法》、《洋浦經(jīng)濟開發(fā)區(qū)國家稅務(wù)局納稅服務(wù)投訴管理流程》、以及團隊化管理制度等，優(yōu)化管理結(jié)構(gòu)，簡化審批流程，加強征管工作的考核力度，對調(diào)查、處理、回復(fù)納稅人的舉報和投訴，切實維護納稅人合法權(quán)益等方面進行了規(guī)范，有力推動全局稅收管理和納稅服務(wù)工作水平的提高和廉政風(fēng)險防控能力;四是積極探索以物質(zhì)激勵與經(jīng)濟懲戒相并存的制度體系建設(shè)，以嚴格考核和查處違法違紀行為為前提，提高稅務(wù)人員廉政收入的預(yù)期和增加腐敗的機會成本和未來風(fēng)險，構(gòu)建不愿違和不想違的制度體系。

　　四、加強監(jiān)督檢查，及時提醒，確保推進內(nèi)控機制建設(shè)取得成效

　　(一)加強對領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督。一是堅決貫徹民主集中制原則，凡是三重一大事項都必須進行民主集中和會議決定過程，杜絕一人說了算問題;二是按照《關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)干部報告?zhèn)�人有關(guān)事項的規(guī)定》要求，報告領(lǐng)導(dǎo)干部個人有關(guān)事項9人次;三是執(zhí)行述職述廉制度。年初，結(jié)合年度考核工作組織領(lǐng)導(dǎo)干部在全體干部職工大會進行述職述廉，同時對領(lǐng)導(dǎo)班子和班子成員落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責任制情況進行民主測評，領(lǐng)導(dǎo)班子及班子成員落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責任情況測評情況均評為“好”等次;四是對“三公”經(jīng)費的執(zhí)行情況進行監(jiān)督，按季公開“三公”經(jīng)費的使用情況，確�！叭�公”經(jīng)費在預(yù)算范圍內(nèi)開支。五是對交流和輪崗的中層領(lǐng)導(dǎo)干部進行廉政談話，及時提醒，做到防范工作。

　　(二)加強對執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督。一是進一步細化崗位責任范圍，針對不同時段稅收執(zhí)法權(quán)和行政管理權(quán)運行的重點，實行廉政風(fēng)險動態(tài)管理，堅持做到每季次匯報一次，對重點崗位人員進行及時提醒，適時糾錯，提高風(fēng)險防控意識和能力。二是依托稅收執(zhí)法考核信息系統(tǒng)，及時篩選錯誤執(zhí)法信息并直接追蹤到具體崗位和人員，加強權(quán)力運行風(fēng)險的預(yù)警提醒和監(jiān)控糾錯，對錯誤程度較高的執(zhí)法信息，實施執(zhí)法監(jiān)察和糾錯整改。今年我局對總局下發(fā)的46個疑點，通過查詢CTAIS等系統(tǒng)和檔案室原始資料等對以上疑點進行核查，整改疑點2個，共補繳稅款43735.95元，滯納金2072.08元;三是在省局對我開展執(zhí)法監(jiān)察的基礎(chǔ)上，結(jié)合我局的實際，開展了對落實中央“八項規(guī)定”、總局《實施辦法》、省委省政府“二十條規(guī)定”、省局黨組“七個方面規(guī)定”和區(qū)局黨組五方面二十六條規(guī)定，加強作風(fēng)建設(shè)情況的監(jiān)督檢查，圍繞總局及省局黨組重要工作部署，加強對推進依法行政、持續(xù)優(yōu)化納稅服務(wù)、全面強化稅收征管、加強干部隊伍建設(shè)等工作落實情況的監(jiān)督檢查。提出監(jiān)察建議3個，被采納建議2個，協(xié)助建章立制1個。

　　五、存在問題和下一步工作計劃

　　一是對推進內(nèi)控機制建設(shè)的認識還不到位，防控意識有待加強。二是由于稅收執(zhí)法行為的復(fù)雜性、時效性與監(jiān)控的局限性和滯后性，導(dǎo)致對稅收執(zhí)法行為事前、事中、事后全方位全過程的監(jiān)控不夠到位;三是由于人員配置不足等原因，內(nèi)控機制在實際工作中執(zhí)行不到位，未能全方位的貫徹落實。

　　今后，我局將在省局的領(lǐng)導(dǎo)下，積極發(fā)揮紀檢監(jiān)察部門組織協(xié)調(diào)職能，將內(nèi)控機制理念和風(fēng)險管理理念貫穿于稅收征管、納稅服務(wù)、納稅評估、內(nèi)部行政管理等工作中，加強制度建設(shè)，不斷完善風(fēng)險防范措施，推進依法行政，切實維護納稅人合法權(quán)益，為建設(shè)“為民、務(wù)實、清廉”的國稅機關(guān)提供制度保障。

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